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——2025年3月24日在廣東省第十四屆人民代表大會

常務委員會第十六次會議上

廣東省審計廳副廳長  劉柱棠

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　受省人民政府委托，我向省十四屆人民代表大會常務委員會第十六次會議報告我省2023年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

　　省委、省政府堅決貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要講話、重要指示批示精神，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，站在政治和全局高度，將審計整改作為嚴肅政治任務以及改進工作、推動發展的重要抓手。2024年，省委書記黃坤明多次主持召開省委常委會會議、省委審計委員會會議，研究部署審計整改工作，強調各地各部門要堅決扛起審計整改主體責任，審計機關要加強整改落實情況的督促檢查，確保整改到位，促進標本兼治。省長王偉中多次主持召開省政府常務會議、專題會議，研究審計整改進展情況，要求以實實在在的整改成效助力高質量發展。省委、省政府領導對審計整改工作作出批示82次，其中，黃坤明書記、王偉中省長批示47次，要求扎實有力抓整改見成效，對存在違紀違法的要嚴肅追責問責，舉一反三、追蹤溯源，建章立制、堵塞漏洞，以高質量審計整改監督服務廣東高質量發展和現代化建設。

　　有關地區、部門單位黨委（黨組）認真落實整改責任，逐項限時推進整改，完善制度、加強監管，實現“整改一點、避免一類”。省委審計辦、省審計廳不斷鞏固完善全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局，將《關于廣東省2023年度預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《2023年度審計工作報告》）反映的問題及提出的建議全部納入整改范圍，按立行立改、分階段整改、持續整改分類提出整改要求，向68個地區、部門單位印發整改通知和清單，推動全面落實審計整改責任。省委審計委員會成員單位及有關主管部門按照工作職責，分別牽頭開展專項整改。省審計廳將重大問題移送有關地區、部門單位查辦督辦，開展整改情況專項跟蹤檢查，合力推動提升審計整改質效。

　　一、2023年度審計查出問題整改工作部署和成效

　　總體上看，在省委、省政府的正確領導及各相關地區、部門單位的認真落實下，2023年度審計整改責任壓得更實，監督合力進一步增強，整改成效顯著提升。截至2025年3月15日，《2023年度審計工作報告》反映問題843個，其中要求立行立改578個、分階段整改192個、持續整改73個，分別完成整改558個、132個、21個。其中，已到整改期限問題687個，完成整改642個，到期問題整改率93.45%。132個尚未完全整改到位問題均已制定時間表和路線圖，明確具體責任單位和整改措施。審計查出問題共涉及資金1324.2億元，已整改涉及資金1144.6億元，審計資金整改到位率86.44%；共處分處理359人，約談相關責任人64名。有關地區、部門單位制定完善規章制度353項，推動解決了一些影響高質量發展和經濟社會穩定的體制機制問題。針對審計查出的財政資金管理、政府采購管理、重點項目建設、債券資金管理等4方面38個屢審屢犯問題，省審計廳聯合有關主管部門加強跟蹤督查，推動4個省直單位、11個市完成整改35個問題，已整改涉及資金292.95億元。2023年度審計查出問題整改工作有以下三個亮點：

　　（一）審計整改組織領導堅強有力。省委常委會會議、省政府常務會議多次聽取審計查出問題報告，部署推動重點問題整改落實。省委審計委員會印發《審計查出問題整改約談辦法（試行）》，增強審計整改剛性約束。相關地區、部門單位將落實審計整改作為堅持“兩個確立”、做到“兩個維護”的政治要求，與黨紀學習教育、巡視、環保督察結合起來統籌推進和督促落實。被審計單位全面梳理問題，逐項明確整改措施、責任分工和完成時限，掛圖作戰、列賬推進，確保真改、嚴改、實改。行業主管部門主動擔當，通過專題約談、現場指導等方式督促問題整改，同時加強傾向性、普遍性問題研究，舉一反三推動源頭治理。省委審計辦、省審計廳組織召開審計委員會成員單位以及主管部門共同參與的審計整改工作推進會，會同省教育廳對14所高校開展專項檢查，督導44所省屬高校開展自查自糾，以專項整治推動行業系統整改落實。

　?。ǘ徲嬚拈L效機制健全高效。一是“紀巡審”協作機制不斷完善。省紀委監委主動牽頭，省委巡視辦、省委審計辦積極配合，“三類監督”貫通協同更加高效。省紀委監委明確將審計移送問題線索納入重點督辦事項，對2023年省審計廳移送的省本級問題線索，立案77人、處分處理249人。省委巡視辦將審計整改情況納入巡視內容，將整改不到位的突出問題寫入巡視報告并抄送紀檢監察機關，督促推動被巡視黨組落實整改任務。省委巡視辦、省審計廳增強“政治監督+經濟監督”互動互促，發揮“1+1>2”的監督質效。二是上下聯動機制運行順暢。省審計廳與審計署有關司局建立定期對賬機制，全面梳理中央對廣東審計查出的問題，省、市、縣三級審計機關聯動，不斷推動近3年中央審計涉及我省的問題整改銷號。三是貫通范圍持續拓展。省審計廳分別同省公安廳、省法院、省檢察院，聯合印發貫通協同制度文件，加強審計機關與公檢法部門在涉案信息共享、案件線索反饋、協作案件辦理等方面的配合。省政府辦公廳督促省發展改革委等主管部門，將政府投資項目資金監管情況定期報送省審計廳、省財政廳。

　?。ㄈ徲嬚目傮w格局更加穩固。一是全面整改方面，經省委審計委員會批準，印發2023年度審計整改分工方案，將審計查出問題全面納賬管理，明確各方責任，加強跟蹤督促，及時匯總報告。二是專項整改方面，有關部門同向發力，打好審計整改組合拳。省紀委監委將審計整改情況作為日常監督的重要內容，深挖徹查問題背后的責任、作風和腐敗問題。省委組織部建立領導干部經濟責任審計結果會商研判機制，2024年對2批次共24名省管領導干部履行經濟責任情況進行會商研判。省委編辦將審計發現問題納入機構編制問題臺賬，將整改情況作為地方、部門單位機構編制申請的重要審批要件。省人大常委會對審計查出突出問題開展跟蹤監督。三是重點督辦方面，有關部門聚焦重大、關鍵、典型問題，加大查辦力度、健全反饋機制，形成有力震懾。省紀委監委緊盯審計發現群眾身邊的不正之風和腐敗問題開展集中整治。省委巡視辦、省審計廳、省財政廳強化資源互通、成果共享，形成“巡—審—改—督”閉環。省生態環境保護監察辦將2021年以來生態文明建設領域審計整改情況，納入第二輪省生態環境保護例行督察。

　　二、審計查出問題的整改情況

　　有關地區、部門單位采取多種方式加強審計整改，其中：上繳財政34.73億元，歸還原渠道4.95億元，挽回損失3.2億元，統籌盤活94.21億元；通過補辦手續、重簽協議、停止收費、調整賬目等其他方式整改涉及資金1007.51億元。

　　（一）財政管理審計查出問題的整改情況。

　　1．關于省級財政管理及決算草案審計查出的問題。應整改問題14個，已全部完成整改，已整改涉及資金466.15億元，完善制度18項。

　　一是對部分轉移支付預算編制不規范問題。省財政廳按照“先有項目、再有預算”要求，編早編細編實年度預算，提高預算編制精準度和科學性；整合清理非稅收入返還結算補助等5項專項轉移支付，確需延續安排的已按程序制定資金管理辦法。二是對預算調劑控制不嚴問題。省財政廳按照省級財政專項資金管理辦法，嚴格預算調劑審核，規范預算調劑行為，指導各單位編準編細年初預算、減少年中調劑。三是對部分轉移支付資金下達不及時問題。省財政廳制定中央和省級財政轉移支付分配管理工作規程，督促資金主管部門提前謀劃項目、及時分配資金，提高下達效率和資金使用效益。四是對未落實預算績效管理要求問題。省財政廳修訂完善財政支農、公共文化服務體系建設補助等資金管理辦法，督導相關部門同步報送資金分配方案、績效目標，2024年相關資金和績效目標已同步下達。五是對個別重點領域支出管理不到位問題。省財政廳、省科技廳聯合印發省級科技計劃績效評價管理辦法，制定省級科技計劃中長期（2024—2028年）績效評價工作計劃及分工安排，加快資金使用進度，提高使用效益。省財政廳出臺項目資金管理性文件7份，劃分明確各項中央涉漁資金支出用途，督促有關市縣加快發放漁業政策性補貼、清理盤活涉漁資金。六是對城鄉居民基本醫療保險管理不夠規范問題。省財政廳、省醫保局聯合印發《廣東省城鄉居民基本醫療保險補助資金管理辦法》，加快完成2023年城鄉居民省級補助資金結算。對應補未補的城鄉居民基本醫療保險市縣級財政補助資金，8個市已將補助資金劃入城鄉居民醫保市級財政專戶。

　　2．關于省級部門預算執行審計查出的問題。應整改問題150個，涉及13個部門，已完成整改129個，已整改涉及資金40.54億元，完善制度24項。

　　一是對預算管理還不夠規范問題。1個部門督導下屬單位完整編報各項收支預算。5個部門和14家所屬單位加快預算執行，提高財政資金使用效益。10個部門和7家所屬單位加強非稅收入管理，嚴格執行收支兩條線，清理上繳財政存量資金。二是對經管財政資金管理不夠到位問題。3個部門加強轉移支付資金分配監督、績效管理。7個部門規范資金分配程序和方法。3個部門嚴把項目準入關，檢查項目實施情況，強化成果管理。10個部門梳理資金撥付滯后的項目，加快資金使用。8個部門糾正或調整偏離績效目標范圍的項目和資金。1個部門加強項目結算、評審等監管。三是對部分經費支出不合規問題。3個部門加強合同管理，加快項目建設進度。4個部門和3家所屬單位嚴控項目建設成本，強化造價審核把關，依法依規據實結算。3個部門嚴格“三公”經費預算編制，嚴控“三公”經費開支。4個部門和1家所屬單位嚴格執行社會團體管理制度，杜絕向下屬單位或企業轉嫁攤派會議費、培訓費。4個部門明確公務出行租用社會車輛的范圍和要求。四是對政府購買服務不合規問題。4個部門和1家所屬單位加強采購前置審核和合同管理，清理違規外包事項。3個部門規范政府購買服務，組織清理駐場人員。2個部門加強招標結果審核，杜絕違規轉分包、無專業資質單位承接業務等。五是對政府采購管理不規范問題。11個部門和4家所屬單位全面核查、規范采購程序。10個部門和4家所屬單位統籌規劃信息化建設，強化立項審核，推動協同共享，提高應用效能，防止重復建設。

　　3．關于橫琴粵澳深度合作區財政管理及決算草案審計查出的問題。應整改問題4個，已全部完成整改，已整改涉及資金36.04億元。

　　橫琴粵澳深度合作區調整優化人才獎勵措施，加強代編預算管理和政府投資基金績效監管，促進財政運行更加規范有序、財政政策更加精準有效。一是對部分預算編制不規范問題。將2023年代編預算編制和執行情況，提請合作區執委會會議審議。加快推進重點項目建設，1個項目已完工，7個項目正按計劃抓緊施工。二是對政府投資基金管理不到位問題。將產業投資基金追加注資事項，列入需向省人大常委會報告的重大事項。三是對存在賬外資產問題。未入賬核算的6項資產已登記入賬。

　　4．關于市縣財政管理審計查出的問題。應整改問題41個，涉及8個市，已完成整改35個，已整改涉及資金272.06億元，完善制度13項。

　　一是對財政資金統籌管理不到位問題。3個市及1個縣及時籌措財政收入，歸墊資金、調整預算。4個市及3個縣及時分配使用上級專項轉移支付及民生資金，加快項目建設進度。2個市及2個縣盤活存量資金，推進項目建設，約談相關責任人。二是對國有資產管理不規范問題。1個市及2個縣加強房屋、公共設施等物業資產清查，盤活閑置存量資產設施，加強公共配套設施日常監督。

　　（二）地方政府專項債券管理使用審計查出問題的整改情況。應整改問題14個，涉及8個市，已完成整改13個，已整改涉及資金125.11億元，完善制度3項。

　　一是對債券資金閑置問題。4個市強化項目審核，督促相關部門單位加快資金撥付，加強債券資金使用監管。二是對違規使用債券資金問題。2個市及3個縣建立健全專項債管理制度4項，形成“借、用、管、還”相統一的債券管理機制，強化專項債券資金投向領域管理。三是對債券項目管理不到位問題。1個縣已在政府網站及相關文書中披露項目信息，確保專項債券資金按規定范圍使用。

　?。ㄈ┲攸c領域高質量發展審計查出問題的整改情況。

　　1．關于促進縣鎮村高質量發展審計查出的問題。應整改問題151個，涉及7個市，已完成整改142個，已整改涉及資金7.77億元，完善制度30項。

　　（1）涉農資金統籌整合審計方面。一是對主管部門管理不到位問題。1個市及10個縣加強政策性農業保險監管。6個市的11個縣完善農村公路、生活污水等項目管護機制，124個基礎設施已完成維修并正常運轉。5個市的9個縣完善農業產業項目管護機制，加大管護資金投入，盤活46個項目。二是對部分地區涉農項目管理混亂問題。3個市的5個縣對違法行為立案，對相關責任單位和責任人追責問責。6個市的12個縣對工程驗收、結算進行復核，核減部分造價。5個市的11個縣查處相關產業項目，責令退回違規資金。6個市的8個縣完善采購內部控制管理制度，通報圍標串標行為并移送有關部門處理。

　　（2）生豬等農產品穩產保供審計方面。一是對落實檢疫檢測責任不到位問題。2個縣加強生豬屠宰產地檢疫管理，查封、拆除4家企業屠宰設備并立案查處。9個縣加快獸醫實驗室建設，完成年度動物疫病監測。關于未對免疫水平不合格的養殖場開展補打疫苗問題，14個縣對372家養殖場開展免疫補免工作。7個縣完善動物病原微生物實驗室管理制度，回收處理43個檢測室的動物疫病檢測廢料廢水。二是對儲備肉監管不到位問題。2個市依法依規追究承儲企業責任，收回多支付的代儲費用，并通過招標重新選擇企業承儲。三是對拖欠動物防疫資金問題。2個市向439家疫苗供應商或養殖場撥付拖欠資金。

　　2．關于促進制造業高質量發展政策落實審計查出的問題。應整改問題30個，涉及7個市、1個省級部門單位，已完成整改24個，已整改涉及資金29.94億元，完善制度16項。

　　一是對個別地區配套政策不夠健全問題。1個市印發新形勢下推動工業企業加快實施技術改造若干措施，推動融資租賃業務補助用于扶持企業技術改造。1個市印發系列文件，加快工業企業技術改造升級，提高政策門檻和扶持精準度。2個市系統優化科技計劃類別，提升資金分配科學性。2個市修訂優質中小企業梯度培育管理辦法，組織企業申報兌現扶持資金。二是對部分工作推進不力問題。省政府辦公廳印發全省制造業高質量發展綜合考核辦法，省工業和信息化廳印發省服務型制造示范行動工作方案，推動11家單位選為國家級服務型制造示范單位，佛山市選為國家級服務型制造示范城市。2個市及2個縣出臺產業集群行動計劃，加大產業集群資金支持力度。1個市及1個縣修訂獎補資金政策，完善招商協議，幫助符合政策條件、具有申領意愿的新升規企業申報獎補資金。1個市加力推進重大項目建設，1個項目竣工投產，6個項目建設進度加快。三是對資金管理不規范問題。3個市及3個縣加快撥付制造業高質量發展資金，5個市及4個縣追回多發的獎補資金。

　　3．關于省重點領域研發計劃實施情況審計查出的問題。應整改問題9個，涉及1個省級部門單位，已全部完成整改，已整改涉及資金12.19億元，完善制度1項。

　　一是對項目立項論證不夠充分問題。4項制約我省產業發展的核心技術或關鍵零部件，已在國家及省相關重大科技項目中布局。二是對審核把關不夠嚴格問題。省科技廳健全評審專家回避機制，擴大評審專家庫，完善專家庫信息，防止利益相關方參與項目評審；強化科研項目立項審核把關，嚴格落實創新項目遴選方式和形成機制有關要求，審計涉及項目已通過修訂管理辦法、重新驗收、終止實施等方式落實整改。三是對資金管理使用不規范問題。省科技廳嚴格執行資金撥付管理制度，將立項后分三期撥款改為分兩期撥款，健全項目尾款撥付制度，及時記錄相關企業科研失信情況。

　　4．關于促進內外貿一體化發展審計查出的問題。應整改問題14個，涉及3個市、1個省級部門單位，已全部完成整改，已整改涉及資金9817.33萬元，完善制度11項。

　　一是對配套措施不完善問題。省商務廳印發加快內外貿一體化發展的若干措施。3個市建立內外貿一體化發展制度機制，遴選127家內外貿一體化試點企業進行重點培育。2個市完善品牌培育工作機制。關于違規保留協作服務款等涉企收費項目問題，1個市清理妨礙內外貿一體化的地方規范性文件。二是對資金分配使用不規范問題。省商務廳印發推動電商高質量發展方面文件4份，追蹤監管分配的資金，及時收回未支出資金并根據項目儲備再次撥付。2個市對項目申報把關不嚴、指引不明確等問題逐項研究改進。2個市嚴格按照公平競爭要求選擇消費券發放平臺，重新修訂項目采購工作指引，確保采購活動有章可循、有據可查。

　　5．關于海洋經濟發展與生態保護審計查出的問題。應整改問題39個，涉及3個市、3個省級部門單位，已完成整改9個，已整改涉及資金4.77億元，完善制度7項。

　　一是對養殖用海存在監管盲區問題。省自然資源廳和省農業農村廳加快建立養殖用海審批聯動機制，推動現有養殖用海海域使用權登記發證，沿?？h區均已建立養殖用海審批聯動機制。二是對用海項目未經環評問題。1個市已核實屬于海域范圍內的項目107個，移交市海洋綜合執法支隊依法查處，辦結辦理環評項目9個。1個市2個項目已完成環評審批。三是對部分地區項目進度緩慢問題。省農業農村廳對部分國家級海洋牧場示范區項目和深海養殖項目發出提醒函、督辦函，要求相關項目盡快實施，對無法協調用?；蝾A期不能完成的申請終止項目，退回財政資金。四是對部分地區海洋生態保護不力問題。3個市加強紅樹林保護地方立法，科學編制修復方案并做好修復工作，已補種紅樹林1.78公頃。1個市請專業技術單位研究填海造地開發利用可行性。1個市強化項目執法檢查，依法打擊違法用海，立案調查1宗，拆除處理3宗。3個市征拆水上違法構筑物，相關漁港已完成疏浚。1個市修訂工程棄土海上外運異地處置監管辦法，優化建筑廢棄物水運中轉設施選址，對棄土外運碼頭累計開展檢查67家次，查處隱患2處。

　?。ㄋ模┲卮箜椖亢椭攸c民生資金審計查出問題的整改情況。

　　1．關于重大項目審計查出的問題。應整改問題58個，涉及9個市、5個省級部門單位，已完成整改48個，已整改涉及資金40.89億元，完善制度7項。

　?。?）省重大項目建設推進審計方面。一是對部分項目因未完成前期工作導致無法開工問題。省發展改革委指導各地各部門做深、做細、做實項目前期工作，充分釋放省、市并聯審批工作專班效能，推動審批事項提速。無法開工的86個項目中，35個項目已開工，6個項目終止建設，23個項目暫緩實施，22個項目積極推進前期工作。二是對部分項目因要素保障不到位影響項目進度問題。6個項目已完成用地報批手續，2個項目控規修正方案或用地組卷已通過規劃和自然資源部門預審，1個項目加快用海審批，1個項目暫緩實施。三是對個別項目未充分考慮安全規范等因素影響項目進度問題。1個存在預留距離安全的項目已按新技術標準開展技術論證，2個存在取水安全的項目已取得供水方支持性意見。

　　（2）PPP項目竣工決算審計方面。一是對工程建設程序不合規問題。2個市印發制度文件，強化政府投資項目中的財政統籌、預算和績效管理，規范工程建設程序。二是對違法轉分包問題。相關市依法查處責任主體，對總包單位、接受轉包單位、分包單位分別進行罰款，降低總包單位信用等級。三是對虛增工程成本問題。2個市加快項目結算資料審查，與項目公司就索賠、處罰等進行協商，要求據實完成調整和結算，核減工程成本。1個市對8個項目的建安費、勘察設計費等費用進行核減。

　　（3）國外貸援款項目審計方面。省財政廳印發通知，加強國際金融組織和外國政府貸款項目全生命周期管理及形成資產管理，督促指導各項目單位建立健全外貸項目資金資產管理長效機制。一是對部分工程項目違規招標、違法分包問題。4個縣制定完善招標管理制度4項，追究2名人員責任。二是對部分項目資產管理不到位問題。4個項目完成竣工結算，3個項目正在協調解決權屬不清等歷史遺留問題，2個項目完成資產移交、登記等手續，7個項目單位通過調劑使用、更新修復等方式發揮資產效益。三是對部分項目資金管理使用不規范問題。3個項目單位已支付拖欠的工程款，1個項目單位制定省級對口幫扶計劃，7個項目單位完善資產管理制度。

　　2．關于重點民生資金審計查出的問題。應整改問題149個，涉及12個市、1個省級部門單位、14所高校，已完成整改134個，已整改涉及資金36.15億元，完善制度151項。

　?。?）醫療保險基金審計方面。一是對未完成國家和省集中帶量采購藥品耗材任務問題。3個市通過加強監測、提醒談話等方式，推動落實集采政策。1個市完成第六批藥品國家集采任務。二是對定點醫療機構過度診療、違規收費問題。7個市對509家定點醫療機構開展核查，依法依規調查處理違規行為。三是對未按要求修訂大病保險制度問題。2個市修訂制度文件，明確大病保險向困難群體傾斜。四是對資金管理績效不高問題。3個市實時監控社?；鹳~戶活期余額，合理制定醫?；疝D存定期計劃，相關醫?；鹨艳D存定期。

　?。?）就業補助資金和失業保險基金審計方面。一是對部分地區補助金和保險金發放不規范問題。省人力資源社會保障廳開展全省范圍排查，建成全省就業一體化信息平臺。4個市追回多發錯發或補發的資金。4個市及時歸墊、撥付資金，涉及573戶企業、13309人。二是對部分地區幫扶政策落實不到位問題。省人力資源社會保障廳責成相關地市提高就業補貼、失業保險基金政策惠及面，幫助符合條件企業應享盡享。2個市將229名離校未就業畢業生，納入省一體化高校畢業生管理系統幫扶名單，提供就業服務。4個市向136家企業發放就業補貼。4個市補發穩崗返還補貼、一次性留工培訓補助、一次性擴崗補助，涉及16882家企業。4個市向3145名就業困難人員宣講扶持政策，指導辦理相關手續。三是對部分地區職業技能培訓弄虛作假問題。2個市重新核實并報送技能勞動者和高技能人才、補貼性職業技能培訓等數據。1個市清理師資證，不符合條件159人的師資證已失效。4個市追回被騙取套取的職業技能提升行動專賬資金，暫?；蛉∠嚓P培訓機構、鑒定機構資質，將騙取補貼案件線索移交公安機關。四是對部分地區就業公共服務監管不到位問題。12家違規開展業務的人力資源服務機構中，8家通過取得業務行政許可、備案等方式落實整改，行政處罰3家，1家已停業。3個市將135家、22063名派遣人員繳納社保情況，移送稅務部門追繳。五是對個別地區就業服務基地長期閑置或未建成問題。省人力資源社會保障廳完善監控辦法，推動提升全省高技能人才培訓平臺運行成效。2個實訓基地提供實訓（培訓）服務、承擔省市級科研項目，逐漸發揮效益。

　?。?）高校教育事業發展審計方面。一是對基本辦學條件不達標問題。5所高校加快教學行政用房建設進度，加大經費投入購置科研儀器設備和圖書，逐步改善基本辦學條件。二是對學生資助相關政策落實不到位問題。10所高校制定完善學生資助和實習經費管理制度8項，保障貧困學生和實習學生的受助權益。三是對科研項目管理不嚴格問題。13所高校完善科研項目和經費管理制度13項，明確科研失信行為處理辦法，實施科研誠信承諾制，對相關責任人進行談話提醒、批評教育、立案調查，追回被套取的財政資金。四是對人才管理不規范問題。12所高校完善人才引進和考核制度9項，追回離職人才多領取的薪酬，解聘無法完成考核的人才。

　?。?）民辦義務教育審計方面。一是對部分地區落實監管責任不到位問題。1個市責令有關學校變更辦學主體，對審批人員追責。1個市扣減有關學校2024年度10%招生計劃，約談相關責任人。3個市擴大公辦學校學位供給，嚴控民辦學校招生、轉學，逐年壓減在校生規模。6個市要求辦學主體逐年落實退款，收回被挪用的辦學資金。二是對部分學校思政教育等管理不到位問題。5個市已配足37所學校的思政教師并保證課時。6個市382所學校的“問題讀物”已全部下架封存。4個市已督促34所學校落實校舍安全監測。

　?。ㄎ澹﹪匈Y產管理審計查出問題的整改情況。

　　1．關于企業國有資產審計查出的問題。應整改問題39個，涉及7戶省屬國企，已完成整改34個，已整改涉及資金58.39億元，完善制度39項。

　　一是對會計信息不實問題。3戶企業調整賬表、糾正會計報表差錯。4戶企業的下屬公司通過調整納稅、明確審批流程、規范會計核算等方式進行整改，完善制度8項，約談1人。二是對經營業務不合規問題。4戶企業通過銷售存貨、變賣質押物等方式挽回損失，完善制度11項，追責13人。2戶企業停止不實列支，規范業務提成，完善制度5項，約談5人。1戶企業全面清理賬戶，注銷不常用賬戶、休眠賬戶，嚴控賬戶數量。1戶企業減少貸款資金沉淀時間，市場化債務余額平均融資利率從2.85%下降至2.77%。1戶企業下屬公司停止違規銷售行為，約談6人。三是對國有資產管理不嚴問題。1戶企業下屬公司訴訟追討相關款項，暫緩支付施工總承包單位相關資金，約談5人，追責8人。2戶企業下屬公司積極盤活空置物業，對外租賃面積合計3378.4平方米。2戶企業加強出租審批，完善出租安全責任條款；對4套代管公房被無償占用提起訴訟，法院已凍結相關人員銀行賬號。1戶企業下屬公司完善處置報廢圖書制度11項，約談7人，追責6人。四是對部分工程管理不規范問題。1戶企業下屬公司規范招標文書，2戶企業及下屬公司對621項委外項目開展自查自糾，暫停與未取得資質的15家單位發生新的業務。1戶企業及下屬公司嚴控建設管理費用，降低建設成本。1戶企業定期開展安全質量檢查，建立健全集團全員安全生產責任制，修訂完善制度6項，壓實安全生產主體責任。五是對部分專項任務未完成問題。針對專項基金未按要求退出市場化投資項目問題，1戶企業持續強化投資項目業務、財務管控，審計后收回部分投資。1戶企業回購基金公司社會出資，完成債務移交及運營保障金劃撥。1戶企業建成15家新華書店農村發行網點，約談1人。1戶企業按進度要求推進5個基礎設施項目建設。六是對違規接待或領取補貼問題。針對違規購買超標準酒水用于商務接待和贈送問題，2戶企業下屬公司責令清退違規款項，完善監督機制3項，約談23人。1戶企業清理收回重復領取的出差伙食補貼。

　　2．關于金融類機構資產審計查出的問題。應整改問題6個，涉及2家金融機構，已全部完成整改，已整改涉及資金4.81億元，完善制度2項。

　　一是對違規少報、錯報監管信息問題。1家金融機構對漏報、錯報數據進行補報、更正，對關聯方管理信息系統進行優化，實現授信類關聯交易的線上管理與智能控制。1家金融機構將資金業務上存、投資、收益、分配及使用情況，向轄內農商行通報，并抄送屬地監管部門。二是對信貸業務風險管控存在漏洞問題。20家金融機構的相關中長期貸款已落實分期還款要求，追責47人。1家金融機構加強信息驗證和風險防范，嚴格審查持卡人信息。三是對違規開展存貸款業務問題。3家金融機構對非潔凈轉讓不良資產的3家機構進行約談，采取司法、保全等措施壓降風險，追責20人。針對以借新還舊形式向限制性行業發放銀團貸款問題，3家金融機構要求逐步壓降貸款余額；審計涉及的6戶房地產企業社團貸款中，已結清3戶、核銷1戶，剩余2戶已制定分期還款計劃。1家金融機構完善抵質押管理，逐步化解項目風險。1家金融機構通過壓降業務規模、下調存款利率等措施，規范定期存款利息管理，高息存款產品余額已壓降超30%。1家金融機構已通過零損失債權轉讓方式，結清向違建項目發放的貸款。

　　3．關于行政事業性國有資產審計查出的問題。應整改問題90個，涉及11個省級部門單位、13所高校，已完成整改71個，已整改涉及資金7.51億元，完善制度20項。

　　一是對資產登記、核算不完整問題。3個部門、1家所屬單位和8所高校對賬外資產進行登記入賬。2個部門、1家所屬單位和4所高校對461項未登記的資產進行分類登記。3個部門、2家所屬單位和1所高校清理收回占用土地636畝，完成約1716.33畝用地產權證的補辦手續。針對1個部門33個已投入使用的在建工程項目未及時轉固定資產問題（截至審計時，上述在建工程均為5年內投入使用），該部門已全部轉列固定資產。二是對資產配置使用和處置不合規問題。3個部門和6家所屬單位開展資產盤點，處置符合報廢條件的辦公設備175件。針對自有房產、辦公設備等閑置問題，6個部門、1家所屬單位和8所高校已裝修并盤活75套周轉房共3032.83平方米，出租出借房屋352.92平方米，國產替代的246臺辦公設備已全部處置完成。3所高校加強租賃場地管理，強化后續使用動態監管，共退租8921平方米。6個部門、3家所屬單位和7所高校收回21套被違規占用的房產，依法依規解除租賃合同，制定分配方案盤活閑置周轉房。1家所屬單位和3所高校追收房屋租金。1個部門和1家所屬單位重新評估已停用資產價值，加大力度盤活資產。1個部門和1家所屬單位全面厘清債權債務關系，制定還款計劃，收回應收款項。三是對科研資產管理不到位問題。2所高校強化設備采購前的可行性論證，完善大型儀器設備管理和效益考核等制度4項。4所高校按規定做好實驗記錄登記，開展大型科研儀器設備績效評價。3所高校加強?；啡鞒坦芾恚P點?；穫}庫庫存，開展?；凡少弻ｍ棛z查。4所高校嚴格落實安全責任制，出臺實驗室安全管理制度6項。

　　4．關于國有自然資源資產審計查出的問題。應整改問題35個，涉及8個市，已完成整改25個，已整改涉及資金1.3億元，完善制度11項。

　　一是對個別水源保護區管理存在漏洞問題。1個市及1個縣的22家養殖場落實一級水源保護地水源污染風險防范，其中3家養殖場調出飲用水源地保護區范圍，5家畜禽養殖場搬遷拆除，12家養殖場清空豬舍，2家養殖點實施水庫提升工程。二是對部分地區耕地保護責任落實不到位問題。2個市對劃定不實的800.59畝耕地、883.21畝永久基本農田土地進行變更登記，并納入市級國土空間總體規劃；對劃入“三區三線”永久基本農田紅線的138畝設施農用地進行變更調出。針對未完成省下達的墾造水田指標任務問題，2個市已開工建設14280.61畝，完工10050.51畝。2個市及3個縣通過復耕復綠、完善手續、調整補劃等方式，整改被違法占用的耕地3052.92畝，其中永久基本農田617.52畝。三是對部分地區土地管理不到位問題。1個市及1個縣整改違規出租儲備土地352.57畝。1個市辦理供地手續40.97畝，拆除違法臨時搭建物203.82畝，違規動工建設的3宗65.61畝已移送處置。1個市72宗超期未開工的工業用地，已開工58宗。四是對部分地區污染防治管控不力問題。2個縣加緊推進污水管網工程建設，9個項目已完工，8個管網接入市政管網，2個項目完成主體工程建設。1個縣開展排水許可行政檢查179次、聯合驗收41次，責令整改14宗，立案處罰1宗；183個樓盤辦理排水許可證，33家企業落實排污登記，關停2家企業。五是對部分地區資金管理不規范問題。針對截留中央和省碳排放技改專項資金和生態公益林補償資金問題，1個市按進度撥付4個項目的相關專項資金。2個市支付生活污泥處理服務費，按要求撥付專項資金用于土地征收結算。六是對部分地區林地、濕地管理不嚴格問題。3個市完善濕地保護、自然保護地等各類規劃18份，6個自然保護區、27個森林公園均完成總體規劃編制。1個市簽訂《資產委托經營管理協議》的補充協議，明確林地及林木收益實行收支兩條線管理，收益全額上繳市財政。3個市及1個縣積極整改林地、生態公益林、濕地被違規占用問題，逐步復耕復綠，整改林地549.58畝、生態公益林243.94畝、濕地1177.95畝。

　?。徲嬕扑偷倪`紀違法問題線索情況。

　　對審計移送處理書及《2023年度審計工作報告》反映的問題，有關部門和地區正在組織查處或已立案處理，對涉案款物加緊追贓挽損。

　　1．公共資金、國有資源資產管理領域重大損失浪費問題。省有關主管部門組織開展行政事業單位國有資產管理問題專項整治行動，督導各地區、部門單位健全完善資產管理制度。省財政廳針對審計移交的違反財經紀律、虛假審計報告等線索開展核查，探索建立財會監督檢查機制，將重點問題線索移交駐廳紀檢組處理，將涉及會計師事務所問題線索納入中介機構執業質量檢查、依法依規做出處理處罰，將涉嫌違法線索移送公安機關進一步偵辦。省國資委梳理近年來省審計廳反映的重大問題，對涉嫌違規經營的27條問題線索進行立案處理，成立專責機構督辦省屬國企5家、追責22人次。省委金融辦壓實銀行審貸責任，聘請第三方機構審核貼息，實地抽查貼息企業，確保貼息資金發放合法合規。省稅務局完成部分地區應收未收城鎮土地使用稅的欠稅清繳，涉及土地306宗。省紀委監委針對某集團人員涉嫌偽造文書協助中標并進行利益輸送問題，對相關人員作出開除黨籍、開除公職處理；針對個別地區產業園申報審核失職、虛構產業園項目內容等問題，成立專案組立案審查并查封相關公司賬戶和資產。

　　2．民生領域侵害群眾利益問題。在教育領域，省審計廳對部分高校開展審計整改專項檢查，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，由紀檢監察部門處理26件、立案9件。在金融領域，廣東金融監管局針對某銀行違規向不符合條件人員發放創業擔保貸款問題，責令給予相關人員紀律處分；證監會廣東監管局針對某企業部分證券廣告涉嫌違規問題，下發監管關注函，約談公司負責人，責令企業限期改正。在醫療衛生領域，針對個別醫院建設工程和設備采購項目違法招投標、涉嫌高套床位費標準、虛構診療項目制作虛假病例騙取醫保基金等問題，公安機關已立案4件，依法對11名嫌疑人采取刑事強制措施。

　　3．生態文明建設領域污染破壞環境問題。針對練江流域水污染環境治理問題，組織召開重點城市水污染防治攻堅推進會，督促理順污水處理廠付費機制，健全完善管網運維管理機制，推動流域內13條一級支流年均值全部消劣。針對閑置土地問題，省自然資源廳組織9個督導組，分片督促各地加快推進閑置土地處置工作；同時，強化閑置土地預警處置信息化支撐，將閑置土地納入自然資源“一張圖”管理，并通過衛星影像核查處置情況。針對森林資源管理問題，省林業局將森林資源管理納入林長制考核，開展圖斑常態化監測和林草執法，組織相關地市查處破壞森林資源案件63宗、處置違法占用林地案件7宗。相關地區、部門針對部分企業違法排污或項目環評存在嚴重質量問題，協調各方落實整改，對違法違規企業進行警告或行政處罰。

　　4．違反中央八項規定精神問題。各級紀檢監察機關將審計整改情況作為開展日常監督的重要內容，深挖重點問題、重點領域、重點對象背后的責任、作風和腐敗，將審計監督成果轉化為凈化政治生態、消除風險隱患、促進良性發展的實際成效；對審計發現的群眾身邊不正之風和腐敗問題著重開展集中整治，讓群眾感受到正風反腐就在身邊。根據省審計廳移送的套取挪用涉農資金問題，省紀委監委將相關重點線索轉地市紀委監委進一步梳理核查，地市紀委監委處理95人、處分8人。針對某省屬國企接待費用支出不真實、涉嫌使用高價食材接待問題，相關省屬國企紀委已立案審查。

　　5．其他方面違法違規問題。針對某單位在政府采購中涉嫌串通投標及利益輸送問題，省紀委監委已對相關人員立案審查。針對政府采購過程中未按采購合同驗收、違規設置不可量化的指標作為評分項等問題，省財政廳責令相關單位限期改正。針對某協會違規開展檢驗檢測人員職業資格認定問題，省市場監管局給予相關責任人警告、記過處分，要求退還相關費用。針對某縣某項目中標公司涉嫌與其他投標企業串通投標問題，省公安廳已立案偵查。針對某傳媒公司涉嫌違規播放養生類節目及廣告問題，省廣播電視局約談公司負責人，下發通知責令立即停播。

　?。ㄆ撸徲嫿ㄗh落實情況。

　　有關地區和部門把審計整改作為改進工作的重要抓手，全面壓實整改責任，認真落實審計建議。

　　1．關于“進一步強化政策調控作用”建議的落實情況。各地各部門全面貫徹落實習近平總書記、黨中央決策部署，按照省委“1310”具體部署和省委十三屆六次全會暨省委經濟工作會議要求，堅持穩中求進、以進促穩，守正創新、先立后破，系統集成、協同配合，努力把各方面積極因素轉化為發展實績，堅決扛起“經濟大省要真正挑起大梁”的政治責任。一是狠抓政策落地落實方面。深入學習貫徹習近平總書記視察廣東、澳門重要講話和重要指示精神，攜手港澳縱深推進新階段粵港澳大灣區建設，高水平建設橫琴、前海、南沙、河套等重大平臺，牽引全面深化改革、全面擴大開放。大力推進“兩重”建設和“兩新”工作，加快落實中央一攬子增量政策。落實結構性減稅降費政策支持制造業和科技創新發展，2024年為各類市場主體新增減免稅費超1500億元，持續增強動力、挖掘潛力、釋放活力。二是狠抓政策精準實施方面。實施提振消費專項行動，釋放消費潛能，打好“財政補貼+金融工具+平臺支持+企業讓利”組合拳，進一步提振汽車、家電、電子產品、民用無人機等大宗消費品消費。抓好重大項目形成更多投資實物工作量，有力支持重大合作平臺基礎設施、產業項目落地建設；統籌中央預算內投資、專項債券、增發國債、超長期特別國債等項目資金，支持大灣區內外綜合運輸通道建設。更大力度穩外貿穩外資，加快遴選省級外貿骨干企業，辦好“粵貿全球”境外展，成功舉辦2024粵港澳大灣區全球招商大會，達成項目1933個、資金總額2.26萬億元。三是狠抓政策協同高效方面。注重中央總體部署與廣東發展實際相結合、經濟政策與非經濟性政策相協調、政策出臺與政策儲備相銜接，共同打好政策“組合拳”。省發展改革委認真做好經濟政策和非經濟性政策與宏觀政策取向一致性評估，加強財政、貨幣政策與就業、產業、區域、貿易、環保、監管等政策協同配合，發揮政策集成效應。

　　2．關于“進一步強化財政績效管理”建議的落實情況。省委、省政府部署推動全面深化零基預算改革，推進省以下財政體制改革。省政府辦公廳印發推進政府投資項目資金穿透式監管工作總體方案，以區塊鏈和數字人民幣等數字技術創新構建政府投資項目資金穿透式監管體系，穩步提升資金監管能力和使用績效。在資金監管方面，依托省“數字政府”公共財政綜合管理平臺，強化對資金流轉的實時監控，對截留挪用等問題予以監控預警并督促整改落實。出臺省級預算執行動態監管實施辦法，夯實預算執行監督常態長效基礎。在預算約束方面，省財政廳啟動全面深化零基預算改革，圍繞預算編制、預算執行、績效管理、支出標準、數字財政賦能等方面改革預算管理方式，堅持“先定事項再議經費、先有項目后有預算、先有預算再有執行、沒有預算不得支出”，推進與績效預算深度融合，切實增強黨委、政府決策部署保障能力。在優化支出結構方面，強化財政資源統籌，騰出更多資金全力保障中央和省委省政府重大部署落地實施見效，2024年2月以來省本級一般公共預算支出保持正增長。在落實中央八項規定精神和過緊日子要求方面，省財政廳進一步完善習慣過緊日子長效機制，實施2023年度行政經費節約考核。強化預算約束，2025年省本級在職人員公用經費按綜合定額標準壓減10%，省級部門預算“三公”經費和行政經費“只減不增”。按照“總額+標準”雙控原則，嚴格把控展會、論壇、節慶活動財政經費預算總額和人均標準。通過據實核減、強化復用等手段推進基建、信息化項目降本增效。

　　3．關于“進一步強化重大項目引領”建議的落實情況。一是科學謀劃投資，強化要素保障。認真謀劃儲備項目，積極爭取國家相關政策、項目和資金支持，2024年全省累計獲得專項債券額度5085億元、超長期特別國債134.2億元、中央預算內投資242億元。省發展改革委會同省自然資源廳，用好重大項目用地用海用林服務支撐聯席會議制度，協同做好用地用林用海報批。加強向國家發展改革委請示匯報，我省39個項目納入國家重大項目清單，獲得2024年新增建設用地國家計劃指標5474公頃。省工業和信息化廳強化制造業重大項目引領作用，2024年省制造業指揮部負責的重點項目完成投資2594.92億元，超額完成年度投資計劃。二是加快建設進度，嚴格把控質量。省發展改革委定期召開總指揮部辦公室工作例會，統籌協同六個專項指揮部和省并聯審批工作專班，采取印發交辦單、提醒函、現場調研等方式，研究解決重大項目建設過程中存在的問題和困難，合力推動超171個重大項目開工建設、423個審批事項辦理完成。充分發揮政府投資帶動作用，加快項目資金支出進度，形成更多實物工作量。統籌抓好項目進度、工程質量和安全生產，緊繃安全生產之弦，壓實責任鏈條，嚴把工程質量關，提升項目質效。

　　4．關于“進一步防范化解風險隱患”建議的落實情況。財政領域。一是全面推進財政省直管縣改革，將范圍擴大到全省57個縣（市），實現財政資源要素直達縣域。二是省財政廳、省工業和信息化廳聯合加強產業有序轉移資金（注入資本金）管理，制定梅州融灣專項補助政策，完善重點平臺專項補助政策，實施均衡性、縣級基本財力保障、生態保護補償等轉移支付政策，對財力薄弱地區傾斜支持。三是嚴格在政府債務限額內發行新增債券，合理控制債務高風險地區2024年新增債務規模，優先保障在建、續建項目合理融資需求，防止形成“半拉子”工程。加強專項債券穿透式監測和全過程動態監控，嚴格執行專項債券禁止類項目清單。國資國企領域。省國資委健全國有企業國有資產管理和運營監管體制，優化完善風險監測預警指標體系，督促省屬國企嚴格執行重大經營風險報告制度，抽取部分省屬國企開展風險管理和內部控制有效性專項檢查。省屬國企不斷完善各治理主體權責清單，細化“三重一大”決策機制和操作規范，有效發揮各治理主體功能作用。民生領域。省人力資源社會保障廳深入開展就業補助資金專項整治行動、職業技能培訓和評價突出問題專項整治，建設全省就業一體化信息平臺、社保基金風險防控智慧監控平臺，實現就業補助資金、社?；饎討B精準監控。省醫保局逐步將臨床用量大、金額高的藥品納入集中帶量采購范圍，2024年全省共落實18批、800多個品種集中帶量采購，平均降幅43.8%。資源環境領域。省政府印發《廣東省“節地提質”攻堅行動方案（2023—2025年）》，推動各地市及時認定或處置閑置土地498宗、3.67萬畝，2023年全省閑置土地處置率上升至55.85%、全國排名上升至第7位。深入推進海洋強省建設，省有關部門出臺《關于加快海洋漁業轉型升級促進現代化海洋牧場高質量發展的若干措施》《海洋生產總值核算制度》《水產養殖尾水排放標準》等制度，開展海上養殖綜合整治、優化近岸養殖用海布局，加強近岸海水養殖尾水排放監管、海洋建設項目環評監管。省生態環境廳加強環境保護執法力度，開展第二輪省級生態環境保護例行督察，2024年全省處罰環境違法案件超4300宗，罰沒金額超4億元。全面推行“田長制”，建立耕地保護“人防+技防”網格化監管體系，打造耕地集中整治區，推進耕地多維空間協同治理。

　　三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排

　　從整改情況看，尚未整改到位的132個問題中，有45個問題已到整改期限，其中要求立行立改的問題20個，要求分階段整改的問題25個。結合省審計廳開展的2023年度審計查出問題整改情況專項跟蹤檢查結果，當前審計整改不到位的原因主要有2個方面：一是整改責任仍未全面落實到位。個別被審計單位整改措施不實、不硬，存在畏難情緒和僥幸心理，拖延整改、書面整改、違規整改等問題依然存在。一些主管部門對監督管理責任認識不足、措施不力，沒有真正做到舉一反三、常治長效。二是審計整改受多方面客觀因素影響。有的屬于財政收支矛盾突出，短時間內難以騰出財力加快項目建設進度、歸還資金或清理暫付款。有的屬于綜合性、復雜性交織，協調難度大、耗時較長。有的屬于探索開創中出現的新情況，需完善體制機制，源頭治理。有的屬于歷史遺留問題，其產生有深層次原因，需尊重歷史、實事求是、逐步解決。

　　對未整改到位的問題，有關地方、部門單位已對后續整改工作作出安排。一是強化督察督辦。被審計單位按項逐條明確整改措施、時限、責任人，分階段、分步驟有序推動整改落實。主管部門通過召開會議、實地檢查、聯合督導、通報約談等方式，指導督促整改。審計機關跟進進度、定期檢查、一抓到底，推動改徹底、改到位。二是深化貫通協同。強化橫向聯動、縱向貫通，及時協調解決跨地區、跨部門、跨層級的問題。對存在時間長、歷史原因復雜、涉及利益群體多、整改難度大的重要問題，建立牽頭溝通協作機制，推動有序化解處置。繼續落實省人大常委會關于加強對審計查出突出問題整改情況跟蹤監督的要求，用好審計整改約談制度等問責利器，堅持失責必問、問責必嚴，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的嚴肅問責。三是堅持舉一反三。堅持“治已病”“防未病”，重點關注反復出現、經常發生的問題，深入分析問題產生的體制機制障礙，及時建章立制、堵塞漏洞，實現源頭治理。省審計廳將持續加強跟蹤督促檢查，推動整改成效真實、完整、合規，保障政令暢通。

　　下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，堅決落實黨中央關于審計工作的決策部署，認真落實國務院對審計工作的部署要求，按照省委的工作安排，聚焦主責主業，深化改革創新，加強自身建設，著力構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系，不斷提高審計監督質效，以高質量審計監督服務保障我省經濟社會高質量發展，為推進中國式現代化的廣東實踐作出新的更大貢獻。

　　以上報告，請予審議。

　　文字解讀：廣東省2023年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告解讀

　　圖片解讀：一圖讀懂 || 廣東省人民政府關于我省2023年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告