中府[2003]97號(hào)，2003年7月2日頒布

　　第一條　為了規(guī)范土地儲(chǔ)備專項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱儲(chǔ)備資金)的運(yùn)作，加強(qiáng)儲(chǔ)備資金財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高儲(chǔ)備資金使用效益，制定本辦法。
　　第二條　儲(chǔ)備資金按照“收支兩條線”的管理原則，設(shè)置獨(dú)立核算的銀行帳戶。
　　中山市土地儲(chǔ)備中心（以下簡(jiǎn)稱儲(chǔ)備中心）應(yīng)依法、合理籌措、使用儲(chǔ)備資金，做好儲(chǔ)備資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制工作，規(guī)范土地收購(gòu)儲(chǔ)備的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本，提高經(jīng)營(yíng)效益。
　　市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)儲(chǔ)備中心的帳戶進(jìn)行監(jiān)督管理。
　　第三條　土地儲(chǔ)備運(yùn)作資金來(lái)源
　　(一)市財(cái)政撥款（借款）。市財(cái)政局根據(jù)經(jīng)市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)批準(zhǔn)的全市土地收購(gòu)儲(chǔ)備年度用款計(jì)劃，從繳入市財(cái)政專戶的儲(chǔ)備土地經(jīng)營(yíng)收入中，按項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金，專項(xiàng)用于征用和收購(gòu)儲(chǔ)備土地；在儲(chǔ)備中心未有經(jīng)營(yíng)收入前，先從市財(cái)政性資金中借給儲(chǔ)備中心一定數(shù)額的啟動(dòng)資金，專項(xiàng)用于土地征用和收購(gòu)儲(chǔ)備的前期投入；
　　(二)儲(chǔ)備土地貸款籌資。由儲(chǔ)備中心向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借款籌集資金。
　　第四條　根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，儲(chǔ)備中心開設(shè)如下銀行帳戶：
　　(一)單位經(jīng)費(fèi)戶。專門用于核算儲(chǔ)備中心自身運(yùn)作所需經(jīng)費(fèi)收支，主要來(lái)源是市財(cái)政預(yù)算撥款；
　　(二)儲(chǔ)備土地支出專戶。專門核算經(jīng)營(yíng)資金用于土地收購(gòu)、儲(chǔ)備、開發(fā)等費(fèi)用，及償還金融機(jī)構(gòu)的貸款本息；
　　(三)儲(chǔ)備土地收入?yún)R繳專戶。專門核算土地出讓和租賃經(jīng)營(yíng)收入以及利息收入。該帳戶資金，只能劃繳入市財(cái)政專戶；
　　(四)基建貸款待解專戶。專門用于儲(chǔ)備中心為政府基建項(xiàng)目進(jìn)行融資的帳戶。
　　第五條　儲(chǔ)備資金收入管理
　　(一)儲(chǔ)備資金收入是指對(duì)儲(chǔ)備土地及其地上建筑物進(jìn)行出讓、出租等經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各項(xiàng)收入(包括利息收入)；
　　(二)儲(chǔ)備中心應(yīng)通過(guò)分析測(cè)算經(jīng)營(yíng)收入狀況，編制年度儲(chǔ)備土地收入計(jì)劃；
　　(三)儲(chǔ)備中心根據(jù)儲(chǔ)備土地的征用收購(gòu)開發(fā)的成本、應(yīng)交辦證稅費(fèi)、基準(zhǔn)地價(jià)水平和我市土地市場(chǎng)供求等情況，合理制定出讓底價(jià)、報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行；
　　(四)儲(chǔ)備土地通過(guò)出讓或出租等形式所得的經(jīng)營(yíng)收入，應(yīng)按月全額上繳市財(cái)政專戶，儲(chǔ)備中心應(yīng)將每宗土地的經(jīng)營(yíng)收入情況報(bào)送市財(cái)政局和市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)，由市財(cái)政局提出儲(chǔ)備發(fā)展基金的提留比例，報(bào)市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)批準(zhǔn)。
　　第六條　儲(chǔ)備資金的支出管理
　　(一)儲(chǔ)備資金支出是指儲(chǔ)備中心按項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)容發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入征用、收購(gòu)和開發(fā)土地費(fèi)用的各項(xiàng)支出，主要包括：
　　1、補(bǔ)償性支出，指因征用土地而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。具體包括土地補(bǔ)償費(fèi)、青苗補(bǔ)償費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)；
　　2、開發(fā)性支出，指在土地出讓前完成地上建筑物及其附屬物的拆遷、土地平整和基礎(chǔ)設(shè)施配套等各項(xiàng)開發(fā)費(fèi)用；
　　3、購(gòu)買性支出，指收購(gòu)已經(jīng)完成了土地征用補(bǔ)償和土地開發(fā)的土地價(jià)款；
　　4、本金利息支出，指為償還金融機(jī)構(gòu)貸款的本金及利息；
　　5、其他支出，指對(duì)儲(chǔ)備土地的管理、招商所發(fā)生的測(cè)量、編制規(guī)劃、公證、土地評(píng)估、房地產(chǎn)登記辦證、宣傳廣告、信息開發(fā)、招標(biāo)拍賣等有關(guān)稅費(fèi)。
　　(二)儲(chǔ)金資金預(yù)算編制。按照“先預(yù)算后執(zhí)行”、“先收(借)后支”的原則，儲(chǔ)備中心根據(jù)全市土地收購(gòu)儲(chǔ)備年度計(jì)劃，編制全市土地收購(gòu)儲(chǔ)備年度用款計(jì)劃，經(jīng)市國(guó)土資源局和財(cái)政局加具意見后，報(bào)市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)批準(zhǔn)，其中特殊地塊的收購(gòu)儲(chǔ)備方案還須報(bào)市政府批準(zhǔn)；
　　(三)儲(chǔ)備資金撥付程序。
　　1、儲(chǔ)備中心根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的年度用款計(jì)劃，制訂每一塊土地的具體支出項(xiàng)目，提出用款報(bào)告，經(jīng)市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)后，由市財(cái)政局從儲(chǔ)備土地收入中撥付，或以儲(chǔ)備的土地作抵押向金融機(jī)構(gòu)借款；
　　2、土地征用、收購(gòu)等資金的撥付。儲(chǔ)備中心根據(jù)已批復(fù)的用款報(bào)告，按照規(guī)定填寫《財(cái)政資金請(qǐng)撥單》，報(bào)市財(cái)政局審核撥付；
　　3、金融機(jī)構(gòu)貸款本金及利息的撥付。儲(chǔ)備中心憑貸款金融機(jī)構(gòu)開具還本付息到期的通知單，向市土地收購(gòu)儲(chǔ)備管理委員會(huì)提出還款計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定填寫《財(cái)政資金請(qǐng)撥單》，報(bào)市財(cái)政局審核，以儲(chǔ)備土地支出專戶中資金依約償還貸款。儲(chǔ)備中心出讓土地所得收入，扣除有關(guān)稅費(fèi)后應(yīng)優(yōu)先用于歸還抵押貸款；
　　(四)開設(shè)帳號(hào)和預(yù)留印鑒卡。市財(cái)政局撥付儲(chǔ)備資金必須按儲(chǔ)備中心預(yù)留的印鑒卡和帳號(hào)辦理。
　　第七條　票據(jù)和財(cái)務(wù)管理
　　(一)儲(chǔ)備中心出讓或出租土地必須使用財(cái)稅部門印制的票據(jù)，票據(jù)應(yīng)設(shè)專人管理，并設(shè)立健全領(lǐng)、用、核、銷、存等票據(jù)管理制度；
　　(二)儲(chǔ)備中心應(yīng)做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；對(duì)儲(chǔ)備土地及時(shí)做好原始記錄；按規(guī)定向市財(cái)政局報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。向金融機(jī)構(gòu)借款的有關(guān)借貸情況應(yīng)及時(shí)報(bào)送市財(cái)政局備案。
　　第八條　本辦法自頒布之日起施行。