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各村（居）委會，機(jī)關(guān)各部門，鎮(zhèn)屬各單位：

現(xiàn)將《橫欄鎮(zhèn)審計(jì)整改監(jiān)督管理工作辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹落實(shí)。                    

                            中山市橫欄鎮(zhèn)人民政府   

2020年12月7日   

橫欄鎮(zhèn)審計(jì)整改監(jiān)督管理工作辦法

第一章  總則

第一條 為健全審計(jì)整改檢查跟蹤機(jī)制，確保整改工作落到實(shí)處，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》 《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》 《廣東省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合橫欄鎮(zhèn)審計(jì)工作實(shí)際，制定本辦法。
　　第二條 本辦法所稱審計(jì)整改監(jiān)督管理，是指對被審計(jì)對象及其主管部門糾正審計(jì)查出問題、執(zhí)行審計(jì)決定、落實(shí)審計(jì)處理意見和采納審計(jì)建議情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
　　第三條 審計(jì)整改監(jiān)督檢查的主體是鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府，受鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，具體由鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）執(zhí)行。審計(jì)整改監(jiān)督檢查的對象為：上級審計(jì)機(jī)關(guān)或鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書、審計(jì)情況通報(bào)等審計(jì)結(jié)果文書查出問題所涉及的部門和單位、負(fù)責(zé)組織整改的主管部門和單位以及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用所涉及的部門和單位。
　　第四條 審計(jì)整改監(jiān)督檢查的范圍包括：
　　（一）審計(jì)報(bào)告、審計(jì)調(diào)查報(bào)告等文書所提出審計(jì)意見的落實(shí)情況和審計(jì)建議的采納情況。
　　（二）審計(jì)決定書作出的處理處罰決定的執(zhí)行情況。
　　（三）審計(jì)移送處理事項(xiàng)的落實(shí)情況。
　　（四）市委、市政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦以及領(lǐng)導(dǎo)批示的審計(jì)整改事項(xiàng)的落實(shí)情況。
　　（五）其他應(yīng)整改事項(xiàng)的落實(shí)情況。

第五條 審計(jì)整改工作應(yīng)當(dāng)遵循立行立改、真抓實(shí)改、舉一反三、標(biāo)本兼治的原則。

第二章  組織實(shí)施整改

第六條 整改責(zé)任部門和單位應(yīng)在收到審計(jì)結(jié)果文書和審計(jì)建議14天內(nèi)鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）報(bào)送初步方案，鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）7天內(nèi)審定或提出修改指導(dǎo)意見，責(zé)任部門和單位要在７天內(nèi)修正并報(bào)審計(jì)辦審定（共用時(shí)不超過30天）。整改方案應(yīng)包括問題產(chǎn)生的原因分析、整改措施、整改完成時(shí)間和整改責(zé)任人等。

第七條 鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）將整改方案審定結(jié)果書面反饋整改責(zé)任部門和單位，整改責(zé)任部門和單位原則上應(yīng)在90天內(nèi)完成整改。

（一）整改責(zé)任部門和單位完成整改相關(guān)工作，向鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）提交整改情況報(bào)告及相關(guān)佐證材料。鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）在10天內(nèi)完成對整改結(jié)果進(jìn)行審定，并將未通過整改的事項(xiàng)書面反饋整改責(zé)任部門和單位。

（二）確需要長期推進(jìn)整改的，整改責(zé)任部門和單位需在整改方案中具體分析尚未整改到位的原因以及制定持續(xù)整改的目標(biāo)計(jì)劃等。整改責(zé)任部門和單位需建立工作臺賬，至少每季度研究一次整改工作，并按要求持續(xù)進(jìn)行整改，直至問題整改完畢。

第八條 整改情況報(bào)告應(yīng)包括但不限于審計(jì)建議的采納情況、整改措施、整改成效、對有關(guān)責(zé)任部門(責(zé)任人)的處理情況、尚未整改到位的原因及持續(xù)整改目標(biāo)計(jì)劃等。

第三章  整改進(jìn)度監(jiān)督

第九條 整改責(zé)任部門和單位要高度重視審計(jì)整改工作，指定專人負(fù)責(zé)日常跟進(jìn)。

第十條 整改責(zé)任部門和單位的負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的直接責(zé)任人，應(yīng)積極組織和采用切實(shí)措施推動審計(jì)整改工作并建立審計(jì)整改長效機(jī)制。

第十一條 分管領(lǐng)導(dǎo)對整改責(zé)任部門和單位的整改落實(shí)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對整改工作有跟蹤核實(shí)的權(quán)利和義務(wù)。

第十二條 整改責(zé)任部門和單位要定期向鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）報(bào)送整改進(jìn)度，直至問題整改完畢。
    （一）在90天整改期內(nèi)，市級及以上審計(jì)項(xiàng)目及鎮(zhèn)級內(nèi)審項(xiàng)目的整改情況需每月報(bào)送一次進(jìn)度。90天整改期滿后，需要長期推進(jìn)整改的，市級及以上審計(jì)項(xiàng)目的整改情況需每月報(bào)送一次進(jìn)度，鎮(zhèn)級內(nèi)審項(xiàng)目的整改情況需每季度報(bào)送一次進(jìn)度。
    （二）鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）對審計(jì)項(xiàng)目的整改情況進(jìn)行審核、分析、匯總、上報(bào)。其中市級及以上的審計(jì)項(xiàng)目整改情況提交鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或黨委會議審議后報(bào)送上級審計(jì)機(jī)關(guān)，鎮(zhèn)級內(nèi)審項(xiàng)目的整改情況提交鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并及時(shí)向相關(guān)部門反饋。

（三）鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）建立整改監(jiān)督工作臺賬，掌握整改情況，及時(shí)對各部門各單位的整改工作進(jìn)行跟蹤督促。

第十三條 鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）承擔(dān)審計(jì)整改監(jiān)督管理工作的協(xié)調(diào)管理職能，主要負(fù)責(zé)：

（一）統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督整改責(zé)任部門和單位的審計(jì)整改工作。

（二）協(xié)助和溝通上級審計(jì)部門對審計(jì)整改工作進(jìn)行指導(dǎo)和落實(shí)相關(guān)要求。對本鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)的整改工作方案和結(jié)果進(jìn)行審定。

（三）及時(shí)掌握全鎮(zhèn)審計(jì)整改進(jìn)度和整改情況，促使相關(guān)責(zé)任部門和單位加快整改進(jìn)度，了解分析整改工作的存在問題，提出建議。

（四）加強(qiáng)對審計(jì)整改監(jiān)督管理結(jié)果的綜合分析和利用，定期（長期整改的要每季度）或不定期將各審計(jì)項(xiàng)目已整改、未整改問題的跟進(jìn)情況及時(shí)向鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組反饋，向上級審計(jì)機(jī)關(guān)匯總報(bào)送審計(jì)整改情況。

第十四條 鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組按整改需要召開整改推進(jìn)會議。

第四章  審計(jì)整改問責(zé)

第十五條 審計(jì)整改落實(shí)情況納入整改責(zé)任部門和單位的年度績效考核內(nèi)容。

第十六條 對未按時(shí)報(bào)送整改方案、整改報(bào)告或者報(bào)送虛假資料的單位，應(yīng)當(dāng)責(zé)令限時(shí)報(bào)送或者整改，并可根據(jù)實(shí)際情況予以通報(bào)批評。

第十七條 對未按時(shí)整改或整改不到位的責(zé)任部門和單位，按照《橫欄鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)約談制度》進(jìn)行約談，情節(jié)嚴(yán)重的，鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）報(bào)請鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組決定給予通報(bào)批評。

第十八條 對因未完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)的整改造成市績效考核扣分的整改責(zé)任部門和單位，由鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）匯總報(bào)鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，對相關(guān)責(zé)任部門、單位的年度績效考核進(jìn)行相應(yīng)扣分并進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。

第十九條 鎮(zhèn)紀(jì)檢監(jiān)察辦公室（審計(jì)辦）在整改工作中督促不力的視情節(jié)追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十條 因整改不力造成嚴(yán)重影響的，鎮(zhèn)紀(jì)委按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第五章  附則

第二十一條 本辦法由鎮(zhèn)內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。