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《中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核管理暫行辦法》政策解讀

各有關(guān)單位：

現(xiàn)將《中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹實(shí)施。

中山火炬開發(fā)區(qū)管理委員會

2023年12月8日  

中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核

管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金（以下簡稱“區(qū)政府投資基金”）運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)及資金安全，根據(jù)《政府投資基金暫行管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號）、《項(xiàng)目支出績效評價管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號）、《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于做好政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金績效評價有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦財(cái)金〔2018〕1043號）、《中山火炬開發(fā)區(qū)科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金管理辦法（2021版）》（中開管〔2021〕132號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合火炬開發(fā)區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府投資基金是指由中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱“區(qū)管委會”）出資設(shè)立并按市場化方式運(yùn)作的政策性基金，其宗旨是發(fā)揮市場資源配置作用和財(cái)政資金引導(dǎo)放大作用，引導(dǎo)社會資本投資于中山市，重點(diǎn)投資火炬開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。

第三條 本辦法所稱火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核（以下簡稱“績效考核”）是指根據(jù)政府投資基金的投資方向和政策目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績效考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，對政府投資基金的政策性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、經(jīng)濟(jì)性、投資運(yùn)營情況等進(jìn)行綜合考核評價，同時有效應(yīng)用績效考核結(jié)果。

第四條 績效考核應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

（一）公共性原則。政府出資主要發(fā)揮引導(dǎo)作用，對其績效考核主要關(guān)注政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)效果和政府投資基金出資運(yùn)作的合規(guī)性。

（二）科學(xué)規(guī)范原則。績效考核工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序執(zhí)行，采用定量分析評價為主，定量與定性分析相結(jié)合的方法對政府投資基金進(jìn)行評價，考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合績效考核的總目標(biāo)和要求，易于操作。

（三）客觀公正原則。績效考核應(yīng)當(dāng)符合客觀、公正的要求，依法適時公開并接受監(jiān)督。

第五條 績效考核的主體是區(qū)公資中心、區(qū)科促局。績效考核對象是政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金（經(jīng)區(qū)管委會批復(fù)的政府投資基金或子基金，但其設(shè)立或變更時間不滿1年的需在績效考核報告中披露相關(guān)情況，不參加評分），政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人為責(zé)任主體。績效考核以政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金運(yùn)營情況考核為基礎(chǔ)。

第六條 績效考核的目的是加強(qiáng)規(guī)范和監(jiān)督，提高政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金管理效能，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的政策效果。

第七條 績效考核的主要依據(jù)：

（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；

（二）政府投資基金相關(guān)管理暫行辦法、政府投資基金的委托管理協(xié)議及合伙協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、資金監(jiān)管協(xié)議等有關(guān)文件；

（三）政府投資基金設(shè)立方案及實(shí)施細(xì)則、章程或合伙協(xié)議；

（四）注冊會計(jì)師出具的《政府投資基金年度審計(jì)報告》、《政府投資基金年度運(yùn)行情況報告》、銀行托管報告等相關(guān)報告；

（五）參股設(shè)立子基金的相關(guān)協(xié)議、子基金年度運(yùn)行情況報告、經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的年度會計(jì)報告、銀行托管報告以及定期提供的相關(guān)報告等；

（六）區(qū)管委會和其他相關(guān)主管部門要求的其他資料。

第二章 績效考核內(nèi)容和指標(biāo)體系

第八條 根據(jù)政府投資基金設(shè)立的目的和定位，通過對政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金進(jìn)行績效考核，督促實(shí)現(xiàn)以下總體目標(biāo)：

（一）創(chuàng)新投融資體制機(jī)制，由政府出資引導(dǎo)，吸引社會資本投入。

（二）引導(dǎo)社會資本投資于中山市，重點(diǎn)投資火炬開發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。

（三）統(tǒng)籌兼顧政策目標(biāo)和市場原則，多元化、市場化運(yùn)作，保護(hù)投資人合法權(quán)益。

第九條 績效考核的主要內(nèi)容包括政府投資基金政策效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)效益、管理效能，重點(diǎn)考核政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)效果和經(jīng)濟(jì)效益，各項(xiàng)考核內(nèi)容的具體目標(biāo)通過設(shè)定單項(xiàng)指標(biāo)及評分標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)。

第十條 績效考核一般以會計(jì)年度為周期。對仍在投資存續(xù)期限內(nèi)的，績效考核應(yīng)在一個會計(jì)年度終了后進(jìn)行中期考核（以下簡稱“年度考核”）。對投資存續(xù)期滿實(shí)施退出的，應(yīng)開展最終實(shí)施效果綜合績效考核。年度考核指標(biāo)詳見附件1、附件2。

第十一條 區(qū)管委會可根據(jù)實(shí)際情況適時對績效考核具體內(nèi)容、有關(guān)指標(biāo)等作出調(diào)整。

第十二條 績效考核指標(biāo)體系由考核指標(biāo)、指標(biāo)釋義、考核標(biāo)準(zhǔn)及分值組成。

第十三條 考核指標(biāo)包括政策效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)效益、管理效能三方面一級指標(biāo)和加分項(xiàng)目，并下設(shè)二級指標(biāo)和三級指標(biāo)。其中：

（一）政策效應(yīng)。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金政策投向、資金放大情況及社會效益。通過政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金返投中山市比例、資金放大倍數(shù)、產(chǎn)業(yè)推動作用、促進(jìn)就業(yè)、人才引進(jìn)等方面體現(xiàn)。

（二）經(jīng)濟(jì)效益。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金投資效益、被投企業(yè)總體運(yùn)營效益。通過參股基金已退出項(xiàng)目的資本回報率、參股基金投資企業(yè)的營業(yè)收入總增長率、凈利潤總增長率等情況體現(xiàn)。

（三）管理效能。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金規(guī)范運(yùn)營、專業(yè)管理情況。通過政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金合法合規(guī)履約、信息披露、實(shí)繳出資完成情況、內(nèi)部治理、團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)等情況體現(xiàn)。

（四）加分項(xiàng)目。根據(jù)績效考核重點(diǎn)和實(shí)際情況，為激勵基金管理人，分類設(shè)置相應(yīng)加分項(xiàng)目指標(biāo)。母基金重點(diǎn)考核組織火炬開發(fā)區(qū)區(qū)域投融資活動、招商引資效果、創(chuàng)投行業(yè)培育力度、政府投資基金獲得行業(yè)內(nèi)獎項(xiàng)或表彰等情況。子基金重點(diǎn)考核重點(diǎn)項(xiàng)目落戶火炬開發(fā)區(qū)情況、子基金獲得中山市獎項(xiàng)或表彰及帶動基金管理人或其它基金落地等情況。

第十四條 績效考核基礎(chǔ)總分100分，政府投資基金加上加分項(xiàng)后最高不超過110分，子基金加上加分項(xiàng)后最高不超過105分。

第三章 績效考核組織實(shí)施

第十五條 政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人應(yīng)當(dāng)按照本辦法先進(jìn)行自評，形成自評報告。區(qū)公資中心可自行或委托第三方機(jī)構(gòu)在自評結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行再考核，形成最終考核結(jié)果。

第十六條 年度考核一般應(yīng)于次年7月底前完成。綜合考核一般應(yīng)于政府投資基金或其出資設(shè)立的子基金退出并清算結(jié)束后6個月內(nèi)完成。

第十七條 各部門應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：

（一）政府投資基金出資設(shè)立的子基金管理人負(fù)責(zé)基金績效考核的自評工作；協(xié)助區(qū)公資中心或第三方機(jī)構(gòu)收集并核實(shí)績效考核指標(biāo)數(shù)據(jù)及需要配合的其他工作。

（二）政府投資基金管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)籌對政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金績效考核的自評工作；協(xié)助區(qū)公資中心或第三方機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌收集并核實(shí)績效考核指標(biāo)數(shù)據(jù)及需要配合的其他工作；根據(jù)績效考核結(jié)果應(yīng)用方案配合區(qū)公資集團(tuán)開展相關(guān)工作。

（三）區(qū)公資集團(tuán)負(fù)責(zé)協(xié)助區(qū)公資中心開展政府投資基金績效考核再評價工作，根據(jù)績效考核結(jié)果應(yīng)用方案統(tǒng)籌政府投資基金管理人開展相關(guān)工作。

（四）區(qū)公資中心或由區(qū)公資中心委托的第三方機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對政府投資基金進(jìn)行績效考核再評價，提出績效考核方案建議，指導(dǎo)績效考核責(zé)任主體配合收集指標(biāo)數(shù)據(jù)，對績效指標(biāo)進(jìn)行評分，得出結(jié)論，撰寫績效考核報告，反饋績效考核結(jié)果，提出政府投資基金績效考核建議。

（五）區(qū)公資中心聯(lián)合區(qū)科促局負(fù)責(zé)草擬績效考核結(jié)果應(yīng)用方案，納入?yún)^(qū)屬企業(yè)業(yè)績考核指標(biāo)報請區(qū)管委會審定；根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整績效考核內(nèi)容和指標(biāo)，自行或篩選第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施績效考核再評價工作，對第三方機(jī)構(gòu)的工作給予支持，跟進(jìn)績效考核工作進(jìn)展，復(fù)核績效考核結(jié)果。

第十八條 績效考核工作包括啟動、實(shí)施、總結(jié)三個階段。

（一）啟動階段。每一會計(jì)年度結(jié)束后2個月內(nèi)，區(qū)公資中心向政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人下達(dá)績效考核工作通知。政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人按通知要求做好前期準(zhǔn)備。

（二）實(shí)施階段。政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人收到績效考核工作通知3個月內(nèi)，按本辦法實(shí)施績效考核的自評工作，形成自評報告，并報送給區(qū)公資中心。區(qū)公資中心收到自評報告2個月內(nèi)自行或委托第三方開展再評價工作，形成績效考核結(jié)論。

（三）總結(jié)階段。完成績效考核結(jié)論后20個工作日內(nèi)，區(qū)公資中心自行或會同第三方機(jī)構(gòu)依據(jù)績效考核結(jié)論，結(jié)合有關(guān)指導(dǎo)監(jiān)管情況，形成績效考核總報告，明確績效考核結(jié)果并反饋給政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人，予以績效獎懲或提出意見，形成績效考核結(jié)果應(yīng)用方案。根據(jù)區(qū)管委會審定后的績效考核結(jié)果應(yīng)用方案，結(jié)合工作進(jìn)行實(shí)際應(yīng)用。

第十九條 績效考核自評報告包括但不限于以下主要內(nèi)容：

（一）基本概況；

（二）績效考核工作概述（績效考核指標(biāo)體系、分值、標(biāo)準(zhǔn)、方法、依據(jù)、程序及實(shí)施情況等）；

（三）政策效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)效益、管理效能考核分析（含單項(xiàng)指標(biāo)考核分析）。加分項(xiàng)目情況具體說明；

（四）政府投資基金投資運(yùn)營存在的問題及原因分析；

（五）評價結(jié)論、建議；

（六）其他需要說明的問題。

第二十條 績效考核總報告主要包括以下內(nèi)容：

（一）政府投資基金概況、再考核工作組織實(shí)施等總體情況，加分項(xiàng)目的審定結(jié)果，以及本辦法所要求的內(nèi)容；

（二）再考核結(jié)果分析；

（三）考核結(jié)果應(yīng)用方案和相關(guān)考慮。

第二十一條 績效考核報告堅(jiān)持真實(shí)性、合法性、完整性的原則，用于形成績效考核報告的基礎(chǔ)資料，由績效考核責(zé)任主體對資料的真實(shí)性、完整性等負(fù)責(zé)。

第四章 績效評價結(jié)果及其應(yīng)用

第二十二條 評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差五個檔次。其中90-100分評為“優(yōu)”、80-89分評為“良”、70-79分評為“中”、60-69分評為“低”、0-59分評為“差”。以定性考核方式說明政府投資基金績效總體情況。

第二十三條 在績效考核中，當(dāng)發(fā)生以下問題時，績效考核結(jié)果評定為“差”：

（一）政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金的資金使用和投資運(yùn)營管理出現(xiàn)嚴(yán)重違法違規(guī)行為；因績效考核責(zé)任主體失職或過失，而未能及時發(fā)現(xiàn)或阻止子基金嚴(yán)重違法行為；

（二）政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金投資進(jìn)度嚴(yán)重滯后，財(cái)政資金撥付基金賬戶超過半年，參股投資基金未按章程或協(xié)議開展投資業(yè)務(wù)的；

（三）當(dāng)年清算的子基金中，整體返投低于1倍（非正常退出除外）；

（四）政府投資基金管理人或其出資的子基金管理人存在違反《委托管理協(xié)議》行為，并導(dǎo)致政府投資基金或其出資的子基金發(fā)生重大資金損失的，區(qū)公資中心有權(quán)直接評定為“差”；

（五）存在規(guī)定應(yīng)評定為“差”情形的；

（六）經(jīng)區(qū)公資中心認(rèn)為應(yīng)當(dāng)評定為“差”，并經(jīng)區(qū)管委會審議通過的其他事項(xiàng)。

    第二十四條 建立年度績效考核激勵約束機(jī)制。

    1.年度考核評定為“差”的，區(qū)公資集團(tuán)應(yīng)約談相關(guān)基金管理人，要求限期制定整改措施，提交整改報告。且對于子基金年度考核評定為“差”的，政府出資無需其他出資人同意，母基金可選擇退出，在退出時有權(quán)要求收回投資本金及退出時同期銀行貸款利率計(jì)算之和，如有收益部分則按照投資協(xié)議約定享有收益分配。

    2.對當(dāng)年評價在69分（不含69分）以上的，當(dāng)年基金管理機(jī)構(gòu)提取的管理費(fèi)中，歸屬政府出資部分的管理費(fèi)全額支付。對當(dāng)年評價在60（含60分）-69（含69分）分的，當(dāng)年基金管理機(jī)構(gòu)提取的管理費(fèi)中，歸屬政府出資部分的管理費(fèi)扣減30%支付，并在下一年度計(jì)提管理費(fèi)時扣減相應(yīng)金額。對當(dāng)年評價在50-60（不含60分）分的，當(dāng)年基金管理機(jī)構(gòu)提取的管理費(fèi)中，歸屬政府出資部分的管理費(fèi)減半支付，并在下一年度計(jì)提管理費(fèi)時扣減相應(yīng)金額。對當(dāng)年評價在50分以下（含50分）的，當(dāng)年基金管理機(jī)構(gòu)提取的管理費(fèi)中，歸屬于政府出資部分的管理費(fèi)不再支付，并在下一年度計(jì)提管理費(fèi)時扣減相應(yīng)金額。

年度考核評定為“良”以上的，可適當(dāng)增加以后年度預(yù)算安排規(guī)模。對于政府出資成立的母基金，可從管理費(fèi)中劃撥資金作為母基金管理機(jī)構(gòu)人員年終績效獎勵，但不得與區(qū)屬企業(yè)薪酬考核相關(guān)管理辦法沖突，具體績效獎勵方案另行擬定。

（三）在政府投資基金相關(guān)規(guī)定的獎勵政策基礎(chǔ)上，對綜合考核評定“良”以上的母基金管理機(jī)構(gòu)，可獲得母基金收益10%的額外業(yè)績獎勵。綜合考核評定“優(yōu)”以上的，母基金管理機(jī)構(gòu)可獲得母基金收益15%的額外業(yè)績獎勵。

母基金收益是指母基金存續(xù)期內(nèi)獲得的所有收入扣除本金、管理費(fèi)、6%門檻收益和對子基金讓利后的收益。

以上獎勵可以適度用于團(tuán)隊(duì)獎勵，團(tuán)隊(duì)人員包括政府出資成立的母基金管理機(jī)構(gòu)、投委會及相關(guān)工作人員，獎勵方案必須報給區(qū)公資集團(tuán)批準(zhǔn)，且不得與區(qū)屬企業(yè)薪酬考核相關(guān)管理辦法沖突。

（四）在相關(guān)母基金管理辦法規(guī)定的獎勵政策基礎(chǔ)上，根據(jù)子基金在綜合考核中的評分，獲得不同比例的母基金收益讓渡。其中子基金在綜合考核中評定為“優(yōu)”的，子基金管理機(jī)構(gòu)可100%獲得母基金收益讓渡部分；綜合考核評定為“良”的，子基金管理機(jī)構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的85%；綜合考核評定為“中”的，子基金管理機(jī)構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的70%；綜合考核評定為“低”的，子基金管理機(jī)構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的40%；綜合考核評定為“差”的，子基金管理機(jī)構(gòu)不能獲得母基金收益讓渡部分。

（五）在子基金存續(xù)期內(nèi)每個考核年度，對未能實(shí)現(xiàn)投資業(yè)務(wù)或投資業(yè)務(wù)比例較低的子基金，今后母基金原則上不再給予滾動參股扶持，且一般不再與其基金管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行投資合作。

區(qū)管委會批準(zhǔn)的特殊情況除外。

第二十五條 績效考核結(jié)果作為進(jìn)一步優(yōu)化基金管理的重要依據(jù)。績效考核結(jié)果形成后，區(qū)公資中心向政府投資基金管理人下達(dá)通知，并抄送區(qū)公資集團(tuán)，由區(qū)公資集團(tuán)統(tǒng)籌政府投資基金及其出資子基金管理人按照通知要求，及時提出加強(qiáng)和改進(jìn)基金投資運(yùn)作的具體方案，明確整改措施，并在規(guī)定時間內(nèi)加以落實(shí)。

第二十六條 按照政府信息公開規(guī)定，經(jīng)區(qū)管委會批準(zhǔn)，將績效考核結(jié)果在批準(zhǔn)范圍內(nèi)公開。

第五章 績效考核行為規(guī)范

第二十七條 在政府投資基金績效考核工作中發(fā)現(xiàn)的違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)法律法規(guī)依法追究責(zé)任。

第六章附則

第二十八條 本辦法由區(qū)管委會負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自2023年1月1日起施行，施行期3年。原《關(guān)于印發(fā)〈中山火炬科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金的績效評價管理暫行辦法〉和〈中山火炬科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金出資子基金的績效評價管理暫行辦法〉的通知》（火炬黨政辦〔2019〕79號）同時廢止。本辦法施行前，已成立的基金，應(yīng)遵照本辦法的規(guī)定進(jìn)行績效考核。

  附件：1．火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金母基金年度績效考核指標(biāo)體系

                 2．火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金子基金年度績效考核指標(biāo)體系